Laskutusrahoitus vai laskutuspalvelu – kumpi sopii yrityksellesi?

Moni yritys tekee työn, lähettää laskun – ja jää odottamaan. Kun maksuehdot venyvät 30, 60 tai jopa 120 päivään, raha makaa avoimissa laskuissa juuri silloin, kun sitä tarvittaisiin palkkoihin, ostoihin ja kasvuun. Kassavirran pullonkaula ei johdu siitä, etteikö myyntiä olisi, vaan siitä, että rahat tulevat tilille liian myöhään.

Tähän ongelmaan tarjotaan kahta hyvin erilaista ratkaisua, jotka menevät arkikielessä helposti sekaisin: laskutusrahoitus ja laskutuspalvelu. Ne kuulostavat samalta, mutta ne on tarkoitettu eri tilanteisiin ja eri kokoisille toimijoille. Tässä oppaassa käymme läpi, miten kumpikin nopeuttaa rahojen saamista laskuista, mitä ne maksavat ja kummalle yritykselle ja yrittäjälle kumpi sopii.

Mitä laskutusrahoitus tarkoittaa?

Laskutusrahoitus (tunnetaan myös nimillä factoring ja laskujen myynti) on yritykselle suunnattu rahoitusmuoto, jossa yritys saa avoimista myyntilaskuistaan rahat tilille heti – tyypillisesti yhden arkipäivän kuluessa – sen sijaan, että odottaisi asiakkaan maksua koko maksuajan. Rahoitusyhtiö maksaa yleensä 80–95 % laskun arvosta välittömästi ja loppuosan sitten, kun asiakas on maksanut laskun eräpäivänä.

Laskutusrahoitus on tarkoitettu yritykselle, jolla on jo Y-tunnus ja vakiintunutta B2B-myyntiä. Yritys siirtää laskun rahoitusyhtiölle ja saa siitä rahat välittömästi. Kustannus on tyypillisesti muutaman prosentin luokkaa laskun arvosta, ja ratkaisu sopii erityisesti kasvaville yrityksille, joiden suurin haaste on raha, joka on kiinni jo tehdyssä mutta vielä maksamattomassa työssä. Koska rahoitus perustuu myyntisaamisiin eikä vakuuksiin, se ei kasvata yrityksen velkataakkaa samalla tavalla kuin pankkilaina.

Mitä laskutuspalvelu tarkoittaa?

Laskutuspalvelu on jotain aivan muuta. Sen kautta yksittäinen tekijä – freelancer, keikkatyöläinen tai sivutoiminen yrittäjä – voi laskuttaa työstään ilman omaa yritystä ja Y-tunnusta. Palvelu toimii laskuttajana ja palkanmaksajana: se lähettää laskun asiakkaalle, perii maksun, hoitaa ennakonpidätyksen ja sivukulut sekä maksaa tekijälle palkan. Tällaista toimijaa kutsutaan kevytyrittäjäksi.

Laskutuspalvelu ei siis nopeuta jo tehdyn työn maksua samalla tavalla kuin laskutusrahoitus, vaan poistaa tarpeen perustaa yritys. Verottajan näkökulmasta kevytyrittäjä rinnastetaan tuloverotuksessa yleensä palkansaajaan: laskutuspalvelu toimittaa ennakonpidätyksen verokortin mukaan ja tilittää sen automaattisesti Verohallinnolle. Palvelumaksu on Suomessa tyypillisesti 3–7 % laskutetusta summasta, ja kevytyrittäjälle jää käteen palkkana yleensä noin 55–65 % laskun summasta verojen, palvelumaksun ja mahdollisen YEL-maksun jälkeen.

Laskutusrahoitus vai laskutuspalvelu – nopea vertailu

Kummalle yrittäjälle kumpi sopii?

Valinta ei oikeastaan ole joko–tai, koska kyse on kahdesta eri lähtötilanteesta. Ratkaiseva kysymys on, onko sinulla jo yritys ja Y-tunnus – ja onko ongelmana se, ettet voi laskuttaa, vai se, että rahat tulevat liian myöhään.

Jos olet yksittäinen tekijä ilman Y-tunnusta ja haluat laskuttaa keikoista tai sivutoimisesta työstä, oikea työkalu on kevytyrittäjän laskutuspalvelu. Sellaista valitessa kannattaa katsoa palkkapidätyksen lisäksi hinnoittelua ja palvelun kattavuutta – pelkkä palvelumaksuprosentti ei kerro koko totuutta, sillä palveluiden välillä on eroja siinä, mitä maksu sisältää ja mistä veloitetaan erikseen.

Jos sinulla taas on jo Y-tunnus ja vakiintunutta B2B-laskutusta, mutta pitkät maksuajat sitovat kassan, laskutusrahoitus on oikea ratkaisu. Se ei korvaa laskutusjärjestelmääsi vaan nopeuttaa rahojen saamista laskuista: lähetät laskun normaalisti ja saat rahat tilille odottamatta eräpäivää. Moni kasvuyritys käy nämä vaiheet läpi – aloittaa kevytyrittäjänä laskutuspalvelun kautta ja siirtyy oman yrityksen ja laskutusrahoituksen pariin, kun liikevaihto kasvaa.

Miksi rahat viipyvät – maksuehdot ja kassavirta

Pitkät maksuajat ovat kassavirran pullonkaulan ydinsyy. Laki kaupallisten sopimusten maksuehdoista (30/2013) rajaa yritysten välisen maksuajan pääsääntöisesti enintään 30 päivään, ellei pidemmästä ajasta ole nimenomaisesti sovittu. Käytännössä monet suuret ostajat sopivat 60–90 päivän maksuajoista, jolloin pieni toimittaja tosiasiassa rahoittaa asiakkaansa toimintaa odottaessaan omia rahojaan.

Maksuviiveisiin voi varautua jo sopimusvaiheessa, sillä selkeät pelisäännöt laskulla ovat ensimmäinen suoja. Kun haluat syventyä siihen, miten maksuehdot ja perintä kannattaa rakentaa ja milloin viivästyskorko sekä muistutus- ja perintäkulut tulevat kyseeseen, kannattaa käydä prosessi läpi etukäteen. Laskutusrahoitus puolestaan poistaa odotusajan kokonaan, koska rahat ovat tilillä jo ennen eräpäivää – riippumatta siitä, kuinka pitkän maksuajan asiakas on saanut.

Näin valitset oikein

Valinta on lopulta helppo, kun lähdet liikkeelle omasta tilanteestasi etkä palvelun nimestä. Kysy ensin, mikä on todellinen ongelmasi: puuttuuko sinulta tapa laskuttaa, vai onko raha kiinni jo lähetetyissä laskuissa?